VAT (MWST) Nummer
Firmengründung
Englische Mehrwertsteuer Nummer (VAT Registration)
Die englische Mehrwertsteuer (VAT = Value Added Tax) beträgt 17,5 %. Wie in Deutschland wird die VAT auf Unternehmerrechnungen aufgeschlagen. VAT pflichtig sind alle Leistungen, die im Inland (also England) erbracht werden oder an Rechnungsempfänger im EU Ausland ohne Mehrwertsteuernummer (z.B. an Privatkunden und Endverbraucher). Von ausserhalb der EU nach England eingeführte Waren unterliegen der Import VAT (Einfuhrsteuer) welche auch 17,5 %beträgt.
Kleine Unternehmen ohne Mehrwertsteuernummer
Grossbritannien vereinfacht kleinen Unternehmen den Umgang mit der Mehrwertsteuer: Bis zu einem Jahresumsatz von £ 60.000 (ca. 90.000 Euro) p.a. benötigen Sie keine VAT Registration Number. Rechnungen stellen Sie bitte immer mit einer einzigartigen Rechnungsnummer. Sie können eine zufällige Nummer (die meisten Webshops generieren sie automatisch) erzeugen oder fortlaufende Nummern verwenden. Ihr erster Kunde am 18. Dezember 2005 bekommt zum Beispiel die Rechungsnummer 05/12/18-001. Wenn Ihre Firma nicht gerade 100 Jahre besteht, sind so alle Rechnungsnummern einzigartig. Ein Wort der Warnung: Es ist in England illegal Mehrwertsteuer zu berechnen wenn Sie keine VAT Registration Number haben ! Ohne VAT Nummer stellen Sie Ihre (englischen) Rechnungen also immer netto !
Wann benötige ich eine englische VAT Nummer ?
Sobald Sie feststellen, dass Sie die Umsatzfreigrenze von £ 60.000 (ca. 90.000 Euro) p.a. überschreiten, sind Sie verpflichtet eine VAT Registration Number zu beantragen. Nachdem Ihrer Limited eine VAT Registration Number zugeteilt wurde, müssen Sie 17,5 % VAT auf jeder Rechnung ausweisen. Das gilt generell bei allen Verkäufen in der EU, mit einer Ausnahme: Ihr Kunde kommt aus dem EU Ausland (nicht England) und hat ebenfalls eine gültige Mehrwertsteuernummer (z.B. aus Deutschland). In diesem Fall - und wenn der Kunde nicht in der EU ansässig ist - dürfen Sie netto fakturieren. Tätigen Sie hohe Umsätze mit unbekannten Handelspartnern, sollten Sie deren Mehrwertsteuernummer bei der Europäischen Kommission auf Gültigkeit prüfen. Gibt Ihr Kunde eine ungültige MWST Nummer an, wird die Rechnung nicht anerkannt. Raten Sie, wer dann die zu Unrecht geltend gemachte Mehrwertsteuer aus einer Tasche zahlt - Sie selbst !
Beantragung einer englischen VAT Registration Number
Futuramax kann eine englische VAT Number für Sie beantragen. Wir benötigen dafür einige Informationen zu Ihrer Geschäftstätigkeit. Ihre Angaben werden in der Regel durch einen VAT Inspector, der das Registered Office persönlich besucht, überprüft. Wenn Sie eine der o.e. Fragen nicht beantworten, kein englisches Konto oder keine Umsätze getätigt haben, wird Ihr VAT Registration Antrag von den Behörden abgelehnt.
1. Genaue Beschreibung der Geschäftstätigkeit
2. Import / Export von Waren - ja / nein
3. Erwarten Sie regelmässige VAT Rückerstattungen ?
4. Haben Sie schon Umsätze getätigt ?
5. Falls nein, ab wann erwarten Sie die ersten Umsätze ?
6. Ab welchem Datum möchten Sie VAT registered sein ?
7. Höhe Ihrer Umsätze in GBP für die nächsten 12 Monate ?
8. Höhe der Einkäufe in GBP in den nächsten 12 Monaten ?
9. Höhe der Verkäufe in GBP in den nächsten 12 Monaten ?
10. Umsätze ausserhalb der EU - ja / nein ?
11. Private Wohnanschrift des Directors
12. Sozialversicherungsnummer des Directors
13. Mindestens eine Eingangs- und Ausgangsrechnung
14. Die englische Kontoverbindung der Limited
Mehrwertsteuervoranmeldung in England
Nachdem HM Customs and Excise Ihrer Limited ein Certificate of Registration for Value Added Tax ausgestellt hat, müssen Sie alle 3 Monate einen VAT Return (Mehrwertsteuervoranmeldung) abgeben. In diesen Return tragen Sie alle Umsätze und natürlich die VAT, die Sie berechnet bzw. bezahlt haben ein. Ist die Differenz "+" (Sie haben mehr VAT eingenommen als bezahlt) müssen Sie den Differenzbetrag an die englische Steuerverwaltung abführen. Ist die Differenz "-" (Sie haben mehr VAT bezahlt als eingenommen) erhalten erstattet HM Customs and Excise den überbezahlten Betrag auf Ihr Konto. Ltd's, die innerhalb der EU mit Waren handeln müssen zusätzlich eine EC Sales List einreichen (Liste der Handelspartner mit deren MWST Nummer).
Informationen zur Abgabe des VAT Returns
Auf Antrag können Sie die VAT Returns auch jährlich (Umsatzlimit für sog. "Cash Accounting" ist £ 660.000) oder online abgeben. Die Einreichung der VAT Returns ist Ihre Aufgabe, wie das genau funktioniert erklären die englischen Steuerbehörden in einer sehr umfangreichen Broschüre bzw. online. Auf Wunsch empfehlen wir Ihnen gerne eine englische Steuerkanzlei, die Ihre VAT Returns einreichen kann.
Die englische Mehrwertsteuer (VAT = Value Added Tax) beträgt 17,5 %. Wie in Deutschland wird die VAT auf Unternehmerrechnungen aufgeschlagen. VAT pflichtig sind alle Leistungen, die im Inland (also England) erbracht werden oder an Rechnungsempfänger im EU Ausland ohne Mehrwertsteuernummer (z.B. an Privatkunden und Endverbraucher). Von ausserhalb der EU nach England eingeführte Waren unterliegen der Import VAT (Einfuhrsteuer) welche auch 17,5 %beträgt.
Kleine Unternehmen ohne Mehrwertsteuernummer
Grossbritannien vereinfacht kleinen Unternehmen den Umgang mit der Mehrwertsteuer: Bis zu einem Jahresumsatz von £ 60.000 (ca. 90.000 Euro) p.a. benötigen Sie keine VAT Registration Number. Rechnungen stellen Sie bitte immer mit einer einzigartigen Rechnungsnummer. Sie können eine zufällige Nummer (die meisten Webshops generieren sie automatisch) erzeugen oder fortlaufende Nummern verwenden. Ihr erster Kunde am 18. Dezember 2005 bekommt zum Beispiel die Rechungsnummer 05/12/18-001. Wenn Ihre Firma nicht gerade 100 Jahre besteht, sind so alle Rechnungsnummern einzigartig. Ein Wort der Warnung: Es ist in England illegal Mehrwertsteuer zu berechnen wenn Sie keine VAT Registration Number haben ! Ohne VAT Nummer stellen Sie Ihre (englischen) Rechnungen also immer netto !
Wann benötige ich eine englische VAT Nummer ?
Sobald Sie feststellen, dass Sie die Umsatzfreigrenze von £ 60.000 (ca. 90.000 Euro) p.a. überschreiten, sind Sie verpflichtet eine VAT Registration Number zu beantragen. Nachdem Ihrer Limited eine VAT Registration Number zugeteilt wurde, müssen Sie 17,5 % VAT auf jeder Rechnung ausweisen. Das gilt generell bei allen Verkäufen in der EU, mit einer Ausnahme: Ihr Kunde kommt aus dem EU Ausland (nicht England) und hat ebenfalls eine gültige Mehrwertsteuernummer (z.B. aus Deutschland). In diesem Fall - und wenn der Kunde nicht in der EU ansässig ist - dürfen Sie netto fakturieren. Tätigen Sie hohe Umsätze mit unbekannten Handelspartnern, sollten Sie deren Mehrwertsteuernummer bei der Europäischen Kommission auf Gültigkeit prüfen. Gibt Ihr Kunde eine ungültige MWST Nummer an, wird die Rechnung nicht anerkannt. Raten Sie, wer dann die zu Unrecht geltend gemachte Mehrwertsteuer aus einer Tasche zahlt - Sie selbst !
Beantragung einer englischen VAT Registration Number
Futuramax kann eine englische VAT Number für Sie beantragen. Wir benötigen dafür einige Informationen zu Ihrer Geschäftstätigkeit. Ihre Angaben werden in der Regel durch einen VAT Inspector, der das Registered Office persönlich besucht, überprüft. Wenn Sie eine der o.e. Fragen nicht beantworten, kein englisches Konto oder keine Umsätze getätigt haben, wird Ihr VAT Registration Antrag von den Behörden abgelehnt.
1. Genaue Beschreibung der Geschäftstätigkeit
2. Import / Export von Waren - ja / nein
3. Erwarten Sie regelmässige VAT Rückerstattungen ?
4. Haben Sie schon Umsätze getätigt ?
5. Falls nein, ab wann erwarten Sie die ersten Umsätze ?
6. Ab welchem Datum möchten Sie VAT registered sein ?
7. Höhe Ihrer Umsätze in GBP für die nächsten 12 Monate ?
8. Höhe der Einkäufe in GBP in den nächsten 12 Monaten ?
9. Höhe der Verkäufe in GBP in den nächsten 12 Monaten ?
10. Umsätze ausserhalb der EU - ja / nein ?
11. Private Wohnanschrift des Directors
12. Sozialversicherungsnummer des Directors
13. Mindestens eine Eingangs- und Ausgangsrechnung
14. Die englische Kontoverbindung der Limited
Mehrwertsteuervoranmeldung in England
Nachdem HM Customs and Excise Ihrer Limited ein Certificate of Registration for Value Added Tax ausgestellt hat, müssen Sie alle 3 Monate einen VAT Return (Mehrwertsteuervoranmeldung) abgeben. In diesen Return tragen Sie alle Umsätze und natürlich die VAT, die Sie berechnet bzw. bezahlt haben ein. Ist die Differenz "+" (Sie haben mehr VAT eingenommen als bezahlt) müssen Sie den Differenzbetrag an die englische Steuerverwaltung abführen. Ist die Differenz "-" (Sie haben mehr VAT bezahlt als eingenommen) erhalten erstattet HM Customs and Excise den überbezahlten Betrag auf Ihr Konto. Ltd's, die innerhalb der EU mit Waren handeln müssen zusätzlich eine EC Sales List einreichen (Liste der Handelspartner mit deren MWST Nummer).
Informationen zur Abgabe des VAT Returns
Auf Antrag können Sie die VAT Returns auch jährlich (Umsatzlimit für sog. "Cash Accounting" ist £ 660.000) oder online abgeben. Die Einreichung der VAT Returns ist Ihre Aufgabe, wie das genau funktioniert erklären die englischen Steuerbehörden in einer sehr umfangreichen Broschüre bzw. online. Auf Wunsch empfehlen wir Ihnen gerne eine englische Steuerkanzlei, die Ihre VAT Returns einreichen kann.
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